汉缆股份(002498)常州八益电缆股份有限公司审计报告

2019-04-12 19:55 炒股配资

汉缆股份(002498)常州八益电缆股份有限公司审计报告


                审 计 报 告

  (2011)汇所审字第6-089号

  常州八益电缆股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的常州八益电缆股份有限公司(以下简称 “贵公司”)财务报表,包括2011年9月30日、2010年12月31日、2009年12月31日资产负债表,2011年

  1-9月、2010年度、2009年度利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

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  三、审计意见

  我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2011年9月30日、2010年12月31日、2009年12月31日的财务状况以及2011年1-9月、2010年度、2009年度的经营成果和现金流量。

  山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 牟敦潭

  中国注册会计师: 王伦刚

  中国·青岛市 二○一一年十一月十五日

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  资产负债表

  编制单位:常州八益电缆股份有限公司 单位:人民币元

  资 产 注释 2011 年9 月30 日 2010 年 12月31 日 2009 年 12月31 日流动资产:

  货币资金 四.1 29,810,416.12 33,934,095.10 28,919,813.26

  交易性金融资产 四.2 6,683,750.00 35,719,500.00

  应收票据 四.3 485,610.00

  应收账款 四.4 125,004,123.91 105,350,655.04 51,748,862.35

  预付款项 四.5 2,476,327.34 361,651.47 340,372.44

  应收利息应收股利

  其他应收款 四.6 777,021.63 3,112,738.82 2,561,998.32

  存货 四.7 42,678,607.69 33,471,665.96 30,146,998.87

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产 - 57,115.00 14,018.18

  流动资产合计 207,915,856.69 176,287,921.39 149,451,563.42

  非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

  长期股权投资 1,330,000.00

  投资性房地产

  固定资产 四.8 26,310,802.72 27,474,334.12 28,610,639.28

  在建工程 四.9 155,000.00 24,000.00

  工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产

  无形资产 四.10 12,415,802.75 12,477,295.48 4,801,823.00

  开发支出商誉

  长期待摊费用 四.11 198,001.11 57,586.33

  递延所得税资产 四.12 1,101,513.89 1,190,621.74 728,379.80

  其他非流动资产

  非流动资产合计 40,181,120.47 41,166,251.34 35,528,428.41

  资产总计 248,096,977.16 217,454,172.73 184,979,991.83

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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  资产负债表

  编制单位:常州八益电缆股份有限公司 单位:人民币元

  2009 年 12月31

  负债及股东权益 注释 2011年9月30 日 2010年 12月31 日 日

  流动负债:

  短期借款 四.14 68,600,000.00 50,000,000.00 9,850,000.00

  交易性金融负债

  应付票据 四.15 6,278,245.00 3,260,000.00 2,345,000.00

  应付账款 四.16 25,561,430.96 18,881,410.19 48,889,273.28

  预收款项 四.17 824,271.92 689,990.87 2,353,043.21

  应付职工薪酬 四.18 4,327,284.02 4,046,251.51 3,952,462.80

  应交税费 四.19 789,236.15 1,788,314.43 560,185.19

  应付利息 232,277.50 264,135.63 14,120.03

  应付股利

  其他应付款 四.20 1,894,394.15 441,763.58 22,233,144.50

  预计负债

  其他流动负债 四.21 1,332,277.40 439,426.64 515,126.38

  流动负债合计 109,839,417.10 79,811,292.85 90,712,355.39

  非流动负债:

  长期借款

  应付债券

  长期应付款

  专项应付款

  递延所得税负债 326,025.00

  其他非流动负债

  非流动负债合计 - - 326,025.00

  负 债 合 计 109,839,417.10 79,811,292.85 91,038,380.39

  股东权益:

  股本(或实收资本) 四.22 45,000,000.00 45,000,000.00 30,000,000.00

  资本公积 四.23 80,146,465.81 80,146,465.81 -

  减:库存股

  盈余公积 四.24 1,312,224.56 1,312,224.56 11,796,737.87

  未分配利润 四.25 11,798,869.69 11,184,189.51 52,144,873.57

  股东权益合计 138,257,560.06 137,642,879.88 93,941,611.44

  负债和股东权益总计 248,096,977.16 217,454,172.73 184,979,991.83

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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  利润表

  编制单位:常州八益电缆股份有限公司 单位:人民币元

  项 目 注释 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度

  一、营业收入 四.26 264,786,108.49 236,540,455.94 235,157,375.75

  减:营业成本 四.26 217,149,817.99 180,811,470.15 146,504,469.45

  营业税金及附加 四.27 606,151.69 636,187.36 1,512,242.66

  销售费用 四.28 11,063,507.97 8,957,140.42 8,818,916.99

  管理费用 四.29 19,727,581.09 22,650,922.99 20,968,714.48

  财务费用 四.30 2,449,665.90 1,280,136.97 2,255,386.55

  资产减值损失 四.31 -589,353.95 3,579,568.56 339,808.59

  加:公允价值变动收益 -67,700.25 -2,173,500.00 2,114,500.00

  投资收益 -8,261,949.75 3,633,050.00 9,348,650.00

  其中:对联营企业和合营企业的投资收益

  二、营业利润 6,049,087.80 20,084,579.49 66,220,987.03

  加:营业外收入 四.32 737,326.92 125,976.39 1,072,205.53

  减:营业外支出 四.33 11,493.50 146,506.46 123,822.98

  其中:非流动资产处置净损失 10,741.69 113,273.80 13,030.81

  三、利润总额 6,774,921.22 20,064,049.42 67,169,369.58

  减:所得税费用 四.34 1,284,580.73 2,799,780.98 9,630,735.31

  四、净利润 5,490,340.49 17,264,268.44 57,538,634.27

  五、每股收益

  (一)基本每股收益 四.35 0.12 0.38

  (二)稀释每股收益 四.35 0.12 0.38

  六、其他综合收益

  七、综合收益总额 5,490,340.49 17,264,268.44 57,538,634.27

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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  股东权益变动表(一)

  编制单位:常州八益电缆股份有限公司 单位:人民币元

  2011 年 1-9 月

  项 目

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  一、上年年末余额 45,000,000.00 80,146,465.81 1,312,224.56 11,184,189.51 137,642,879.88

  加:会计政策变更

  前期差错更正

  其他

  二、本年年初余额 45,000,000.00 80,146,465.81 1,312,224.56 11,184,189.51 137,642,879.88

  三、本年增减变动金额 614,680.18 614,680.18

  (一)净利润 5,490,340.49 5,490,340.49

  (二)综合收益

  上述(一)和(二)小计 5,490,340.49 5,490,340.49

  (三)股东投入和减少资本

  1.股东投入资本

  2.股份支付计入所有者权益的金额

  3.其他

  (四)利润分配 -4,875,660.31 -4,875,660.31

  1.提取盈余公积

  2.股东的分配 -4,875,660.31 -4,875,660.31

  3.其他

  (五)股东权益内部结转

  1.资本公积转增股本

  2.盈余公积转增股本

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

  (六)专项储备

  1、本期提取

  2、本期使用

  (七)其他

  四、本年年末余额 45,000,000.00 80,146,465.81 1,312,224.56 11,798,869.69 138,257,560.06

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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  股东权益变动表(二)

  编制单位:常州八益电缆股份有限公司 单位:人民币元

  2010 年度

  项 目

  股本(或实收资本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  一、上年年末余额 30,000,000.00 - 11,796,737.87 52,144,873.57 93,941,611.44

  加:会计政策变更

  前期差错更正

  其他

  二、本年年初余额 30,000,000.00 - 11,796,737.87 52,144,873.57 93,941,611.44

  三、本年增减变动金额 15,000,000.00 80,146,465.81 -10,484,513.31 -40,960,684.06 43,701,268.44

  (一)净利润 17,264,268.44 17,264,268.44

  (二)综合收益 -

  上述(一)和(二)小计 - - - 17,264,268.44 17,264,268.44

  (三)股东投入和减少资本 7,500,000.00 43,800,000.00 - - 51,300,000.00

  1.股东投入资本 7,500,000.00 43,800,000.00 51,300,000.00

  2.股份支付计入所有者权益的金额 -

  3.其他 -

  (四)利润分配 1,083,480.07 -25,946,480.07 -24,863,000.00

  1.提取盈余公积 1,083,480.07 -1,083,480.07 -

  2.股东的分配 -24,863,000.00 -24,863,000.00

  3.其他 -

  (五)股东权益内部结转 7,500,000.00 36,346,465.81 -11,567,993.38 -32,278,472.43 -

  1.资本公积转增股本 7,500,000.00 -7,500,000.00 -

  2.盈余公积转增股本 11,567,993.38 -11,567,993.38 -

  3.盈余公积弥补亏损 -

  4.其他 32,278,472.43 -32,278,472.43 -

  (六)专项储备

  1、本期提取

  2、本期使用

  (七)其他

  四、本年年末余额 45,000,000.00 80,146,465.81 1,312,224.56 11,184,189.51 137,642,879.88

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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  股东权益变动表(三)

  编制单位:常州八益电缆股份有限公司 单位:人民币元

  2009 年度

  项 目

  实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  一、上年年末余额 30,000,000.00 6,042,874.44 29,092,077.95 65,134,952.39

  加:会计政策变更

  前期差错更正

  其他

  二、本年年初余额 30,000,000.00 - 6,042,874.44 29,092,077.95 65,134,952.39

  三、本年增减变动金额 - 5,753,863.43 23,052,795.62 28,806,659.05

  (一)净利润 57,538,634.27 57,538,634.27

  (二)综合收益 -

  上述(一)和(二)小计 - 57,538,634.27 57,538,634.27

  (三)股东投入和减少资本

  1.股东投入资本

  2.股份支付计入所有者权益的金额

  3.其他

  (四)利润分配 5,753,863.43 -34,485,838.65 -28,731,975.22

  1.提取盈余公积 5,753,863.43 -5,753,863.43 -

  2.股东的分配 -28,731,975.22 -28,731,975.22

  3.其他 -

  (五)所有者权益内部结转

  1.资本公积转增实收资本

  2.盈余公积转增实收资本

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

  (六)专项储备

  1、本期提取

  2、本期使用

  (七)其他

  四、本年年末余额 30,000,000.00 - 11,796,737.87 52,144,873.57 93,941,611.44

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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  现金流量表

  编制单位:常州八益电缆股份有限公司 单位:人民币元

  项 目 注释 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金 285,843,308.25 217,652,157.90 279,967,677.66

  收到的税费返还 805,478.53 307,381.27

  收到的其他与经营活动有关的现金 36.1 6,579,890.49 1,845,516.00 5,926,750.96

  经营活动现金流入小计 293,228,677.27 219,805,055.17 285,894,428.62

  购买商品、接受劳务支付的现金 277,730,588.50 209,774,814.22 180,114,845.65

  支付给职工以及为职工支付的现金 13,631,880.02 13,715,239.04 12,785,462.59

  支付的各项税费 6,287,367.75 10,636,335.60 29,149,980.56

  支付的其他与经营活动有关的现金 36.2 7,947,888.91 33,368,203.75 12,756,395.63

  经营活动现金流出小计 305,597,725.18 267,494,592.61 234,806,684.43

  经营活动产生的现金流量净额 -12,369,047.91 -47,689,537.44 51,087,744.19

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金 1,330,000.00

  取得投资收益收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 45,600.00 33,430.00 16,000.00

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到的其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流入小计 1,375,600.00 33,430.00 16,000.00

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,305,336.55 11,448,050.72 3,913,770.35

  投资支付的现金 1,330,000.00

  支付的其他与投资活动有关的现金

  投资活动现金流出小计 2,305,336.55 11,448,050.72 5,243,770.35

  投资活动产生的现金流量净额 -929,736.55 -11,414,620.72 -5,227,770.35

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金 51,300,000.00

  借款收到的现金 28,600,000.00 70,900,000.00 35,925,955.50

  发行债券收到的现金

  收到的其他与筹资活动有关的现金

  筹资活动现金流入小计 28,600,000.00 122,200,000.00 35,925,955.50

  偿还债务支付的现金 10,000,000.00 30,750,000.00 62,160,046.72

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,263,112.46 25,796,003.81 30,918,535.50

  支付的其他与筹资活动有关的现金

  筹资活动现金流出小计 17,263,112.46 56,546,003.81 93,078,582.22

  筹资活动产生的现金流量净额 11,336,887.54 65,653,996.19 -57,152,626.72

  四、汇率变动对现金的影响 -453,795.70 -49,470.87

  五、现金及现金等价物净增加额 -2,415,692.62 6,500,367.16 -11,292,652.88

  加:期初现金及现金等价物余额 23,484,396.61 16,984,029.45 28,276,682.33

  六、期末现金及现金等价物余额 21,068,703.99 23,484,396.61 16,984,029.45

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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  常州八益电缆股份有限公司 2009-2010年度及2011年 1-9 月财务报表附注

  重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。

  常州八益电缆股份有限公司

  2009-2010 年度及 2011 年 1-9 月

  财务报表附注

  ( 金额单位除特别指明外均为人民币元。)附注一、公司基本情况

  1. 公司历史沿革

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