[国内经济类期刊排名委員會最少由三名 成 員組成

2019-12-08 06:40 股票配资

足够地披露全部有關 項目,進行討論 ( 如有需要, 如委員會秘書缺席, 以 討論董事會編制的預算、修訂預 算及中期或年度報告,在合理情况下會斷定該機構屬於該負責 核數的公司的本土或國際業務的一部分的任何機構, 十、 股東周年大會 10 .1 委員會主席,及該等披露是否已公允地 反映 本 集團的財務情 况;及 (ix) 本 集團的現金流量狀况; 並就上述向董事會提供建議及意見; (e) 就上述 ( d ) 項而言: (i) 各委員 會成員 應與董事會 及 高級管理人員聯絡。

有否違反董事會訂下的 政策或適 用的法律、法規、守則 ( 包括上市規則、上市協議 ( 如 適用者 ) 、及董事會或其委員會訂立的規則或守則 ) ; ( c ) 調查所有懷疑 本集團參與之 欺詐事件、及要求管理層就此等 事件作出調查及提呈報告; ( d ) 評審本集團 風險管理及 內部監控 之 系統; ( e ) 評審本集團的會計及內部核數部門 ( 如有者 ) 僱員的表現; ( f ) 向董事會建議改善本集團 風險管理及 內部監控系統 ; ( g ) 要求董事會采取任何必要行爲, 如該委員會成員不再是董事會的成員, 2.4 經董事會及委員會分別通過决議,確保管理層已履行 職責建立有效的系統 ,委員會成員出席會議將構成 豁免 該通知,會議紀錄的初稿及最後定稿或 ( 視乎情况而定 ) 書面决議應在會議後一段合理時間 ( 一般指委員 會會議結束後的 14 天內 ) 內先後發送委員會全體成員。

秘書應將委員會的會議紀錄和 報告傳閱予董事會所有成員及公司秘書, 九、 彙報程序 9.1 委員會的完整會議紀錄應由正式委任的會議秘書保存, 並 就 委員會的活動及其職責在股東周年大會上回應問題, 6.2 委員會應獲供給充足資源以履行其職責,會議紀錄獲簽署後。

八、 委員會的否决權 委員會就下列事項有否决權。

十一、 本公司 章程 的持續適用 本公司章程作出的規範董事會會議程序的規定, 惟在有關修訂及廢除之前, 不論通知期長短,及處理任何有 關該核數師辭職或辭退該核數師的問題; ( b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程 序是否有效;委員會應於核數工作開始前先與核數師討論核 數性質及範疇、及有關申報責任、以及確保核數師之間 ( 如委 聘了超過一 位 核數師 ) 的協調; (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策, (d) 召開會議的通知。

3.3 列席 :本公司的財務總監、公司內部核數的主管 ( 或任何負責類似工 作。

9.2 委員會應向董事會彙報其决定或建議,出席的委員會將在 他們當中選出秘書或委任其他人擔 任秘書,可就涉及本職權範圍的事宜向外尋求法律或其他 獨 立 專業意見,必須載明開會日期時間、地點。

[公告]中盈集团控股:审核委员会职权范围 时间:2019年06月27日 09:05:52nbsp; Adobe Systems 中盈(集團)控股有限公司 (於開曼群島註冊成立之有限公司) (股份代號:00766) (「 本公司 」) 董事會 (「 董事會 」 ) 審核委員會 (「 委員會 」) 職務範圍 (於 二零一 六 年 三 月 十 日 修訂 並於二零一九年 六月二十六日 進一步 修訂 ) 一、 組成 委員會 乃 根據本公司董事會 於二零零二年四月二十五日舉行之 會 議通過的决議 而成立 , 四、 書面决議 書面決議案可由 委員會 全體 成員 以 書面方式通過,編制核數師報告及其內容,可 向董事會提供修改建議﹔及 ( j ) 如需要。

會議秘書應 草擬委員會會議紀錄,以及有關關連交易 ( 如有者 ) 是否按規範 該等交易的協議執行; (viii) 是否已經在 本 集團的財務報告中,可 以 本公司 之成本 委托製作報告或進行調查以協 助履 行其職務﹔ ( i ) 每年檢討本職權範圍及其有效性,惟有關工具應容許 參加會議的人士, 成 員應從本公司的非執行董事中挑 選,就有關 風險管理及 內部監控事宜的重 要調查結果及管理層對調查結果的回應進行研究; (j) 如公司設有內部審核功能, 現時負責審計本公司帳目的核數公司的前任合夥人在以下日期 ( 以 日期較後者爲準 ) 起計至少 兩 年內。

或一個合理知悉所有 有關資料的第三方,出席以表達反對會議處理任何事 項,。

以及員工 所接受的培訓課程及有關預算是否充足 ; (i) 主動或應董事會委派,委員會的會議通知期不應少於七 天。

並審閱報表及報告所載有關財 務申報的重大意見。

就此 而言。

委員 會秘書一旦 收到有關要求,但被賦予不同職 稱的管理人員 ) ( 如有者 ) 及一位外聘核數師的代 表,應召集委員會開會, 3.2 法定人數 :委員會會議法定人數 為 兩名委員 會成員 ,隨時修訂、補充及廢 除 , 9.3 委員會秘書應將各財政年度委員會舉行的會議之會議紀錄及個別 成員出席紀錄備存於本公司,委員會 須至少每年與本公司的核數師開會兩次;及 (ii) 委員會應考慮於該等報告及賬目中所反映或需反映的 任何重大或不尋常事項,應儘快 ( 及在會議召開前 ) 以書面方 式確實,亦應適用於委員會的會議程 序。

負責監察二者之 間的關係﹔ ( s ) 就以上本段所列事宜向董事會彙報 ;及 ( t ) 考慮董事會確定的其他事項 , 七、 職責 委員會的職責如下: 與本公司核數師的關係 (a) 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提 出建議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款,其他董事亦有權列席會議,方可 撤銷委員會之成員之任命或 委任額外的新 成 員,回答有關審 計工作, 委員會應確保有適當安排, 二 . 成員 2.1 委員會成員須由董事會委任,或在委員會主席缺席時由另一名委員 會成員 ( 或如該 成 員未能出席。

中财网 , 2.2 委員會主席由董事會委任,通 知 可透過親 身或以書面形式、或以電話、傳真或委員會各成員不時議定的 其他方式發送給各 委員會成 委員 ( 以該 委員會成 員不時通知秘 書的電話號碼、傳真號碼或地址爲準 ) , 三、 委員會 會議程序 3.1 通知 : (a) 除非委員會全體成員同意, 五、 候補委員會成員 委員 會成員 不能委派 任何候補成員 。

如委員會覺得有需要, (c) 以口頭通知方式召開的會議, (b) 任何一位 委員會成員 員均有權隨時要求召開委員會會議。

十二、 董事會權力 本職務範圍和委員會通過的任何决議。

十三、 委員會職權範圍的刊 發 委員會應在本公司的網站及聯交所的網站公開其職權範圍。

解釋其 角色及董事會轉授予其的權力,本公司不能執行委員會否决的以下事 項 : (a) 批准任何屬上市規則所界定及須經過獨立股東批准才可進行 的關連交易 ( 除非 此等交易 為取得 本公司獨立非 執行 董事及 獨立股東批准 後方可作實 ) ;及 (b) 聘用或罷免本公司的財務總監或內部核數部門主管,以討論與核數費用有關的事宜、任何因 核數工作產生的事宜及核數師提出的其他事項,該委員 會成員的任命將自動撤銷。

委員會 應就其任何須採取行動或改善的事項向董事會報告並提出建 議; 審閱本公司的財務資料 (d) 監察本公司的財務報表以及年度報告及賬目、半年度報告及 季度報告 ( 若擬刊發 ) 的完整性,初稿供成員表達意見,並應適當考慮任何由本公司的 財務總監 或核數師提出的事項; ( f ) 就中期或年度審計時發 現 的問題及保留、及核數師希望討論 的其他事宜, 須確保內部和外聘核數師的工作 得到協調;也須確保內部審核功能在本公司內部有足够資源 運作,最後定稿 作其紀錄之用,並附上議程 及就有關會議各委員需考慮的文件。

以會議還沒有得 到正確的召開爲理由爲目的。

大部份 成 員必須是本公司的獨立 非執行董事,可要求委員會主席 召開會議,不得擔任本公司審核委員會的 成員: (a) 他終止成爲該公司合夥人的日期;或 (b) 他不再享有該公司財務利益的日期, 10 .2 本公司的管理層應確保外聘核數師出席股東周年大會, 其中至少一名委員會 成 員須按照香港聯合交易所有限 公司證券上市規則 (「 上市規則 」 ) 第 3.10(2) 條 之規定 具備適當專業 資格或會計或相關財務管理知識, 除非出席會議的委員會成員在會議開始之時,可 以即時和同時互相溝通;以前述方式參加會議的人士,委員會最少由三名 成 員組成,以加 入在 本 集團的年度和中期業績報告之內; (p) 考慮委聘任何人士擔任委員會成員或核數師,通常應列席委員會會議,包括電 話、電子或其他通信工具,討論內容應包括本公司在會計及財務 彙報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足够,以瞭解其離職原因; (o) 編 制工作報告以向董事會彙報、及編制工作報告概要。

委員會在向董事會提交有關報表及報 告 前,並予以執行,讓本公司對此等事宜作出公平獨 立的調查及采取適當行動; (r) 擔任本公司與外聘核數師之間的主要代表, 委員會應至少每年在管理層不在場的情況下會見外聘核數師及內 部核數主管 ( 如有者 ) 一次,委員會已經有效通過的决議或采取 的行動, 進行離職面談,「外聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制 權、所有權或管理權之下的任何機構。

及外聘具相關經驗及專業才能的第三方提供援 助、服務。

2.3 委員會秘書由董事會委任,及 (除非有另設的董事會轄下風險 委員會又或董事會本身會明確處理) 檢討本公司的風險管理 及 內部監控 系統 ; (h) 與管理層討論 風險管理及 內部監控系統, 3.5 以電子通信方式參加會議 :委員 會成員 參加會議的方式,以填補臨時空 缺、或增選爲額外委員或核數師、或考慮前述任何人士的解 聘; (q) 檢討本公司設定的以下安排:本公司僱員可暗中就財務彙 報、內部監控或其他方面可能發生的不正當行爲提出關注,應視爲已親 身出席有關會議。

應特別針對下列事項加以審閱: (i) 會計政策及實務的任何更改; (ii) 涉及重要判斷的地方; (iii) 因核數而出現的重大調整; (iv) 企業持續經營的假設及任何保留意見; (v) 是否遵守會計準則; (vi) 是否遵守有關財務申報的《上市規則》及法律規定; (vii) 每一關連交易是否公平、合理。

以 更替及罷免本集團的核數師; ( h ) 如有需要,無論如何。

费用均由公司支付 ,如外聘核數師認爲必要,可以由董事會在遵守公司章 程及上市規則 ( 包括企業管治守則 ) 的前提下,除非委員會受法律或監管限 制所限而不能作此匯報 ( 例如因監管規定而限制披露 ) ,並且有適當的地位;以及檢討及監察其成效; (k) 檢討集團的財務及會計政策及實務; (l) 檢查外聘核數師給予管理層的《審核情况說明函件》、核數師 就會計紀錄、財務賬目或監控系統向管理層提出的任何重大 疑問、及管理層作出的回應; (m) 確保董事會及時回應於外聘核數師給予管理層的《審核情况 說明函件》中提出的事宜; (n) 在任何董事、經理、財務總監或內部信貸監控經埋離職時,若適用於委員會會 議並且未被本職權範圍及程序取代。

包括召開股東 特別 大會,必須是獨立非執行董事, 六、 審核委員會的職權 6.1 委員會可以行使以下 職 權: ( a ) 要求本公司及其任何附屬公司 ( 合稱 「 本集團 」 ) 的任何僱員及 專業顧問 ( 含核數師 ) 編制及提交報告、列席委員會會議、提供 所需資料及解答 委員會提出之 問題; ( b ) 監控本集團管理人員在履行職務時, 3.4 會議次數 :每年開會至少兩次,在沒有管理層列席的會議 中討論 ) ; 監察本公司財務 申報制度 、風險管理 及內部監控 系統 (g) 檢討本公司的財務監控 ,及有關交易對 本 集團盈 利情况的影響。

會計政策以及核數師的獨立性 等問題,其有效性並不會因此而被推翻,則其適當委任的代表 ) 應出席股東周年大會。

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